市國(guó)稅稽查局舉報(bào)中心收到省局稽查局轉(zhuǎn)來(lái)的舉報(bào)信,，信上有省局錢(qián)局長(zhǎng)和稽查局王局長(zhǎng)的批示，錢(qián)局長(zhǎng)的批示是：“此案虛開(kāi)金額巨大，必須迅速查處,?！蓖蹙值呐臼牵骸敖M織力量,，迅速查處,，按省局督辦案件報(bào)送進(jìn)度?！迸e報(bào)信上反映B縣的鑫發(fā)有限公司在沒(méi)有貨物交易的情況下向本市坤泰國(guó)際貿(mào)易有限公司虛開(kāi)發(fā)票一點(diǎn)二個(gè)億多元,，并附有詳細(xì)的發(fā)票清單，這是一起實(shí)名舉報(bào)案件,，由于案情重大,，舉報(bào)中心戴主任不敢停留，馬上報(bào)告蔣局長(zhǎng),，蔣局長(zhǎng)看過(guò)舉報(bào)信,，加上省局領(lǐng)導(dǎo)指示，自然高度重視,，他對(duì)戴主任說(shuō)：“立刻通知馮局,、王局和選案科負(fù)責(zé)人到我辦公室開(kāi)會(huì)?！?p> 會(huì)議后,，大家達(dá)成共識(shí)，坤泰國(guó)際貿(mào)易有限公司是我市規(guī)模較大的出口企業(yè),，如果虛開(kāi)發(fā)票成立,，初步判斷很可能是一起特大的騙取出口退稅案件。
蔣局長(zhǎng)布置工作說(shuō)：“坤泰國(guó)際貿(mào)易有限公司是市里數(shù)一數(shù)二的出口企業(yè),，我們查它,，市政府一定會(huì)出面干預(yù)，但這是省局交辦的案件,，我們必須把它查好,，為此，我們抽調(diào)骨干力量成立兩個(gè)專(zhuān)案組,，為了案件能順利推進(jìn),，減少阻力，我們先從外圍入手,，等取得充足證據(jù)后,，再跟坤泰國(guó)際貿(mào)易有限公司接觸。第一個(gè)專(zhuān)案組由馮局負(fù)責(zé)，主要檢查該公司的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,，第二個(gè)專(zhuān)案組由王局負(fù)責(zé),，主要檢查該公司出口情況，近幾年出口騙稅現(xiàn)象越來(lái)越猖獗,，如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題,，要提請(qǐng)公安部門(mén)提前介入，大家明白了嗎,？”
“明白?！?p> “好,，行動(dòng)?！?p> 隨著檢查的深入,，坤泰國(guó)際貿(mào)易有限公司虛開(kāi)發(fā)票情況不僅只涉及B縣一家企業(yè)，還涉及到全國(guó)十多個(gè)省份的三百多家企業(yè),，發(fā)票份數(shù)達(dá)到二萬(wàn)多份,，開(kāi)票金額達(dá)到數(shù)十億元，上報(bào)總局后,，案件列入總局督辦案件,，總局組織召開(kāi)了十多個(gè)省份參加的協(xié)查會(huì)議，要求各省協(xié)助檢查,，但回復(fù)過(guò)來(lái)的大多數(shù)開(kāi)票企業(yè)已經(jīng)走逃,，無(wú)法核實(shí)。由于案值巨大,，公安部門(mén)介入,，二個(gè)部門(mén)成立聯(lián)合專(zhuān)案組，由檢查科長(zhǎng)葉志祥任組長(zhǎng),，稽查,、公安各派二人，共五人組成專(zhuān)案組,，為了打開(kāi)突破口,，聯(lián)合專(zhuān)案組決定赴B縣取證。
在當(dāng)?shù)貒?guó)稅稽查局和公安部門(mén)的協(xié)助下,，基本上掌握了鑫發(fā)有限公司的情況,，鑫發(fā)有限公司是B縣招商引資過(guò)來(lái)的企業(yè)，沒(méi)有廠(chǎng)房（租的）,、沒(méi)有設(shè)備,、沒(méi)有工人，是一個(gè)“三無(wú)”企業(yè)，檢查組查看了公司的用電情況,，一年來(lái)用電只有一千多度,，從公司開(kāi)具發(fā)票的產(chǎn)品來(lái)看，公司生產(chǎn)的是高檔家具,，一千度電根本生產(chǎn)不出一點(diǎn)二億元價(jià)值的產(chǎn)品,，虛開(kāi)情況明顯；法定代表人李洋用的是假身份證,，所提供的電話(huà)已關(guān)機(jī),，種種跡象表明這是一個(gè)有組織的騙稅團(tuán)伙。
專(zhuān)案組組長(zhǎng)葉志祥問(wèn)當(dāng)?shù)鼗榫值呐阃藛T小王：“這家企業(yè)虛開(kāi)現(xiàn)象非常明顯,，只要稍加檢查就能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，一年多了，你們?cè)趺礇](méi)有發(fā)現(xiàn)呢,？”
小王無(wú)奈地說(shuō)：“這家企業(yè)進(jìn)項(xiàng)全是農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票,，這種票據(jù)在企業(yè)收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品時(shí)，是由企業(yè)自行填開(kāi)的,，企業(yè)完全可以自主調(diào)配,，況且這家企業(yè)申報(bào)正常。最主要的是縣政府出臺(tái)政策,，只要每年給當(dāng)?shù)乩U點(diǎn)稅,，政府引進(jìn)的企業(yè)，有關(guān)部門(mén)不得隨意檢查,，需說(shuō)國(guó)稅部門(mén)垂直單位,，但離不開(kāi)當(dāng)?shù)卣闹С郑址涣鱾髦f(shuō)：‘你敢查我的企業(yè),，我派紀(jì)委查你的人’,，你敢不聽(tīng)政府的？”
聽(tīng)了小王的解釋?zhuān)~志祥無(wú)語(yǔ),?；鼐频旰螅?lián)合專(zhuān)案組召開(kāi)案情分析會(huì),，葉志祥說(shuō)：“案情大家都知道了,，你們說(shuō)說(shuō)接下去怎么辦？”
邱少平說(shuō)：“法定代表人走逃,，財(cái)務(wù)人員失蹤,，取證困難，這又是一個(gè)死案,?！?p> 經(jīng)警小孟說(shuō)：“法定代表人登記的身份證是假的，看樣子當(dāng)?shù)毓膊块T(mén)不會(huì)配合我們，這個(gè)案件無(wú)法進(jìn)一步偵查了,，我看我們先撤回,。”
“大家都說(shuō)說(shuō)意見(jiàn),?！比~志祥說(shuō)。
“好吧,，我也說(shuō)幾句,。”周敏華說(shuō)：“查騙稅案件最難的是上游開(kāi)票企業(yè)走逃,，不能敲定虛開(kāi)證據(jù),，現(xiàn)在犯罪分子都實(shí)行跨地區(qū)作案，當(dāng)?shù)卣绻挥柚С?，單單靠受票地的稅?wù)公安力量是無(wú)法偵破的,，從上次各地回復(fù)協(xié)查的結(jié)果來(lái)看就能明白了,，我支持小孟的意見(jiàn),，我們撤離?！?p> 經(jīng)警小鄭說(shuō)：“大家說(shuō)的情況都是事實(shí),，我沒(méi)意見(jiàn)?！?p> 葉志祥說(shuō)：“大家說(shuō)的都對(duì),。我認(rèn)為這個(gè)案件是由當(dāng)?shù)厝藛T舉報(bào)的，我看有必要找舉報(bào)人談?wù)?，看看他還能提供什么線(xiàn)索,，既來(lái)之，則安之,，我們?cè)俅龓滋鞎r(shí)間無(wú)妨,，怎么樣？”
“好,?！贝蠹乙恢沦澩?p> 葉志祥向蔣局匯報(bào)案情后,，要求接觸舉報(bào)人,，蔣局表示同意，叫舉報(bào)中心將舉報(bào)人的信息傳遞給專(zhuān)案組,。
專(zhuān)案組在酒店秘密會(huì)見(jiàn)了舉報(bào)人馮遠(yuǎn),，馮遠(yuǎn)是B縣鑫發(fā)有限公司的副總，對(duì)該公司的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況比較了解。
專(zhuān)案組詳細(xì)向馮遠(yuǎn)詢(xún)問(wèn)了鑫發(fā)有限公司的具體情況,，馮遠(yuǎn)非常配合,。
葉志祥問(wèn)：“你知道法定代表人李洋的詳細(xì)信息嗎？”
“不知道,?！?p> “你能聯(lián)系上李洋嗎？”
“不能,，他通訊錄上的電話(huà)號(hào)碼顯示是關(guān)機(jī)的,。”
“你有其他聯(lián)系線(xiàn)索嗎,？”
“沒(méi)有,。”
看來(lái)沒(méi)有取得什么有用線(xiàn)索,，所有人臉上充滿(mǎn)失望,。
“這算不算線(xiàn)索呢？”馮遠(yuǎn)突然說(shuō),。
大家聞言精神一振,，葉志祥馬上說(shuō)：“你說(shuō)說(shuō)看?！?p> “我們公司的老總梁偉華與B縣鑫發(fā)有限公司的關(guān)系密切,，鑫發(fā)有限公司是梁偉華招商引資過(guò)來(lái)的，開(kāi)業(yè)剪彩時(shí),，梁總又叫廠(chǎng)里一百多位工人冒充公司員工參加開(kāi)業(yè)典禮,，后來(lái)又叫我過(guò)去任公司副總?！?p> 大家眼前一亮,，這無(wú)疑給陷入困境的案件打開(kāi)一扇門(mén)，邱小平問(wèn)：“這些情況你有證據(jù)嗎,？”
“有,，招商引資的情況，你們可以找政府部門(mén),，一問(wèn)都知道,；參加開(kāi)業(yè)的工人都發(fā)放補(bǔ)貼，我有報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)和視頻資料,?！?p> “太好啦，你把所有的證據(jù)資料提供給我們,?！?p> 馮遠(yuǎn)打開(kāi)提包,，取出所有證據(jù)資料交給專(zhuān)案組。
葉志祥是一個(gè)老稽查人員,，他感覺(jué)這個(gè)舉報(bào)人太專(zhuān)業(yè)了,，異于常人，但他提供的資料非常重要,，他說(shuō)：“謝謝,，以后如有需要，請(qǐng)你多多配合,?！?p> “好的，我可以走了嗎,？”
“當(dāng)然可以,，請(qǐng)?！?p> 馮遠(yuǎn)走后,，葉志祥作了分工：“我們分成二組，一組去招商部門(mén)取證,，一組去找梁偉華核實(shí)情況,。”
縣招商辦一聽(tīng)鑫發(fā)有限公司出事了,，自然將所有的責(zé)任推到梁偉華身上,，招商辦主任說(shuō)：“是梁偉華從家鄉(xiāng)介紹來(lái)的,，當(dāng)時(shí)柯縣長(zhǎng)參加了開(kāi)業(yè)典禮,，我們有照片存檔?！?p> “能不能讓我們看看照片,？”
“可以，小朱,，你將鑫發(fā)有限公司開(kāi)業(yè)典禮的圖片調(diào)出來(lái)給他們看看,。”
“我們需要這些資料,，可以復(fù)制嗎,？”
小朱猶豫不決，當(dāng)?shù)孛窬抑魅螀f(xié)商,，主任同意復(fù)制,。
葉志祥三人在當(dāng)?shù)鼗槿藛T的協(xié)助下，找到梁偉華,，梁偉華對(duì)專(zhuān)案組的提問(wèn)作了如實(shí)回答：“嚴(yán)格地說(shuō),，我是受柯縣長(zhǎng)的委托去招商引資的,，開(kāi)業(yè)時(shí)，鑫發(fā)有限公司老總李洋說(shuō)總公司的員工一進(jìn)無(wú)法按時(shí)過(guò)來(lái),，叫我派些員工過(guò)去充個(gè)場(chǎng)面,，我記得開(kāi)業(yè)那天剛好是國(guó)慶節(jié)，我公司放假,，所以有一百多名員工過(guò)去,，那邊還發(fā)了補(bǔ)貼。馮遠(yuǎn)以前是我公司的員工,，李洋說(shuō)他經(jīng)常在總公司,，這邊需要招一個(gè)副總，請(qǐng)我?guī)退锷粋€(gè),，我就推薦馮遠(yuǎn)過(guò)去,。”
“你公司與鑫發(fā)有限公司有業(yè)務(wù)往來(lái)嗎,？”
“沒(méi)有,。”
“鑫發(fā)有限公司是你介紹過(guò)來(lái)的,，你應(yīng)該認(rèn)識(shí)李洋吧,？”
“不認(rèn)識(shí)，是一個(gè)朋友幫忙介紹過(guò)來(lái)的,?！?p> “朋友叫什么名字？”
“叫張明哲,?！?p> “哪里人？”
“A區(qū)人,?！?p> “今天談話(huà)到此結(jié)束，謝謝梁總配合,?！比~志祥說(shuō)。
“沒(méi)關(guān)系,?！?p> 專(zhuān)案組人員一走，梁偉華感覺(jué)事情有點(diǎn)麻煩,，不過(guò),，仔細(xì)回想自己只不過(guò)充當(dāng)一下介紹人，與鑫發(fā)有限公司沒(méi)有其他瓜葛,，就不當(dāng)一回事兒,。
第二天,，當(dāng)?shù)毓膊块T(mén)與專(zhuān)案組一起到公司見(jiàn)梁偉華，小孟說(shuō)：“請(qǐng)梁總跟我們走一趟,，配合我們辦案,。”于是帶走了他,。